由于縣十七屆人大三次會議于2018年12月召開，因此，2018年財政收支完成情況采用預(yù)計數(shù)向縣人大會報告，與決算數(shù)存在差異（詳見附表）：

　　1.地方公共財政收入比預(yù)計數(shù)增加2萬元，主要是非稅收入增加；

　　2.上級補助收入比預(yù)計數(shù)減少826萬元，主要是部門向上爭取專項資金減少；

　　3.調(diào)入資金比預(yù)計數(shù)增加4121萬元，主要是收支缺口加大從政府性基金中調(diào)入資金用于平穩(wěn)預(yù)算；

　　4.動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金比預(yù)計數(shù)增加3612萬元，主要是用于年底提前發(fā)放部分年終績效獎金；

　　5.一般預(yù)算支出比預(yù)計數(shù)增加5211萬元，主要是年底提前發(fā)放年終績效獎和加快上級專項支出進度；

　　6.上解支出比預(yù)計數(shù)減少272萬元，主要是原體制上解減少216萬元、專項上解減少56萬元；

　　7.調(diào)出資金比預(yù)計數(shù)增加20萬元；

　　8.安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金比預(yù)計數(shù)增加3553萬元，主要是增加調(diào)入政府性基金用于平衡預(yù)算；

　　9.預(yù)算結(jié)余比預(yù)計數(shù)減少3424萬元，主要是加快支出進度；

　　10.政府性基金收入總計比預(yù)計數(shù)減少175萬元，主要是國有土地使用權(quán)出讓金收入增加9萬元、彩票公益金收入增加31萬元、調(diào)入資金增加20萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入減少72萬元、污水處理費收入減少54萬元、上級補助減少109萬元；

　　11.政府性基金支出比預(yù)計數(shù)減少4729萬元，主要是城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出減少4928萬元、農(nóng)林水事務(wù)支出減少91萬元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出增加26萬元、社會保障與就業(yè)支出減少56萬元、其它支出增加270萬元（省市專項）、債務(wù)付息支出增加50萬元，加上上解支出增加23萬元、調(diào)出資金增加3598萬元，收支調(diào)整后年終滾存結(jié)余比預(yù)計數(shù)增加933萬元；

　　12.社保基金收入比預(yù)計數(shù)增加199萬元，主要是保費收入增加293萬元，財政補貼收入減少52萬元、其它收入減少37萬元；

　　13.社保基金支出比預(yù)計數(shù)減少1萬元，主要是社會保險待遇支出增加230萬元，喪葬撫恤支出減少116萬元，個人賬戶養(yǎng)老金支出減少121萬元，收支調(diào)整后年終滾存結(jié)余比預(yù)計數(shù)增加200萬元。

　　其他收支情況與縣人大十七屆三次會議所作的報告相同。

　　（一）全縣地方公共財政收支情況

　　1.全縣地方公共財政收入決算

　　（1）2018年全縣地方公共財政收入完成32162萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)32160萬元的100.01%，超收2萬元，比上年增收1967萬元, 增長6.51%。加上上劃中央收入16010萬元，全縣公共財政總收入48172萬元，同比增長7.25%。

　　（2）上級補助收入95706萬元。其中：財力性補助收入36611萬元，專項補助收入59095萬元（含專項轉(zhuǎn)移支付）。

　　（3）地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入20481萬元，其中：新增地方政府債券15231萬元，置換債券5250萬元。

　　（4）上年結(jié)余收入12114萬元。

　　（5）調(diào)入資金5121萬元。

　　（6）調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金13889萬元。

　　全縣收入合計179473萬元。

　　2.全縣地方公共財政支出決算

　　（1）全縣地方公共財政支出92885萬元（縣級支出77654萬元、地方政府債券支出15231萬元），完成調(diào)整預(yù)算數(shù)（不含上級補助）的98.87%，比上年減支2662萬元，下降2.8%。

　　（2）上級專項支出60834萬元；

　　全縣地方公共財政支出153719萬元，比上年減支3241萬元，下降 2.06%。主要是中央調(diào)資及年終績效獎勵支出增加7500萬元，其它民生重點支出增加5350萬元，地方政府債券支出減少16269萬元；

　　（3）上解支出3028萬元。主要是原體制上解2284萬元，專項上解715萬元（政法經(jīng)費保障體制改革專項上解218萬元、江河下游地區(qū)對上游地區(qū)森林生態(tài)效益補償上解51萬元、重點流域水環(huán)境綜合整治資金上解102萬元、農(nóng)村信用社企業(yè)所得稅省級分成部分上解67萬元、上繳省級就業(yè)調(diào)劑金22萬元、省級統(tǒng)籌的農(nóng)田水利建設(shè)資金上解11萬元、精準(zhǔn)扶貧上解57萬元、增值稅“五五分享”稅收返還扣減9萬元、精準(zhǔn)扶貧醫(yī)療疊加保險資金28萬元、可再生能源電價附加增值稅返還資金扣款21萬元、高噴穿刺臂消防車購置經(jīng)費上解41萬元、消防遠程供水排澇系統(tǒng)購置經(jīng)費88萬元）；

　　（4）調(diào)出資金20萬元；

　　（5）地方政府債券還本支出7230萬元；

　　（6）安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6053萬元；

　　支出合計170050萬元。

　　3.全縣地方公共財政收支決算平衡情況

　　全縣收入合計179473萬元，支出合計170050萬元，收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余9423萬元，其中：專項結(jié)轉(zhuǎn)下年支出9423萬元。累計凈結(jié)余0萬元，當(dāng)年實現(xiàn)收支平衡。

　　﹙二﹚基金預(yù)算收支情況

　　1. 全縣基金收入決算（均為縣本級）

　　（1）全縣納入預(yù)算管理基金收入27614萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的99.69%，比上年增收8833萬元，增長47.03%；

　　（2）上級補助收入1891萬元；

　　（3）調(diào)入資金20萬元；

　　（4）上年結(jié)余收入9658萬元；

　　    基金收入合計46083萬元。

　　2.全縣基金支出決算

　　（1）全縣基金支出30471萬元，其中：社會保障和就業(yè)支出444萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出28672萬元，農(nóng)林水事務(wù)支出909萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出26萬元，其他支出370萬元，債務(wù)付息支出50萬元。完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的86.57%，比上年增支10955萬元,增長56.13%，主要是國有土地使用權(quán)出讓金安排的支出增加13821萬元（其中高速公路資本金10900萬元）。

　　（2）調(diào)出資金3898萬元；

　　（3）上解支出23萬元；

　　基金支出合計34392萬元。

　　3.全縣基金收支決算平衡情況

　　全縣納入預(yù)算管理基金收入合計46083萬元，支出合計34392萬元，收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余11691萬元。結(jié)余資金主要是：國有土地使用權(quán)出讓收入11349萬元，大中型水庫移民后期扶持基金1萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費68萬元，污水處理費73萬元，大中型水庫庫區(qū)基金40萬元，旅游發(fā)展基金5萬，彩票公益金155萬元。結(jié)余基金全部結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

　　（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況

　　2018年納入國有資本經(jīng)營預(yù)算的企業(yè)有3家，分別是福建省宏源電業(yè)股份有限公司、明溪縣物資總公司（含所屬及控股企業(yè)）、明溪縣富源投資有限公司。2018年國有資本經(jīng)營收入完成105萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增加75萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成40萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，比上年增加10萬元；收支相抵，結(jié)余65萬元用于補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

　　（四）社保基金預(yù)算收支情況

　　根據(jù)省上要求，2018年居民社會養(yǎng)老保險和機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險納入社保基金預(yù)算編制范圍。2018年我縣社保基金收入完成13416萬元，占年初預(yù)算的111.79%，加上上年滾存結(jié)余資金7162萬元，收入總計20578萬元。2018年我縣社保基金支出完成11858萬元，占年初預(yù)算的104.92%。收支相抵，年末滾存結(jié)余8720萬元。

　　（五）縣本級地方公共財政收支決算

　　1.縣本級財政收入決算

　　（1）2018年縣本級地方公共財政收入完成23057萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的96.51%，比上年增收1137萬元,增長5.19%，比向縣十七屆人大三次會議報告的預(yù)計數(shù)減少623萬元。加上上劃中央收入9881萬元，縣本級公共財政總收入完成32938萬元，同比增長4.92%。

　　（2）上級補助收入95706萬元。其中：財力性轉(zhuǎn)移支付補助收入36611萬元，專項補助收入59095萬元（含專項轉(zhuǎn)移支付補助）。

　　（3）地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入20481萬元，其中：新增地方政府債券15231萬元，置換債券5250萬元。

　　（4）鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入3361萬元。

　　（5）調(diào)入資金5121萬元。

　　（6）上年結(jié)余收入12114萬元。

　　（7）調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金13889萬元。

　　收入合計173729萬元。

　　2.縣本級財政支出決算

　　（1）2018年縣本級地方公共財政支出85204萬元（含地方政府債券支出15231萬元），完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的99.47%，加上上級專項補助支出44413萬元，支出合計129617萬元，比上年減支5841萬元，下降4.31%，主要是中央調(diào)資及年終績效獎勵支出增加6900萬元，其它民生重點支出增加4200萬元，地方政府債券支出減少16269萬元。

　　（2）上解上級支出3028萬元。

　　（3）補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出18358萬元，其中：財力補助下級支出2352萬元，專項補助下級支出16006萬元。

　　（4）債務(wù)還本支出7230萬元。

　　（5）調(diào)出資金20萬元。

　　（6）安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6053萬元。

　　支出合計164306萬元。

　　3.縣本級財政收支決算平衡情況

　　縣本級財政收入合計173729萬元，支出合計164306萬元，收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余9423萬元，其中：專項結(jié)轉(zhuǎn)下年支出9423萬元，比上年減少2691萬元；累計凈結(jié)余0萬元，與上年持平，當(dāng)年實現(xiàn)收支平衡。

　　2018年預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金歷年結(jié)余7836萬元，當(dāng)年增加6053萬元，當(dāng)年調(diào)入13889萬元用于平衡預(yù)算，比上年多調(diào)入了10080萬元，截止2018年底我縣預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額0萬元。

　　（六）政府債務(wù)舉借規(guī)模、使用、償還情況

　　2018年經(jīng)省政府批準(zhǔn)，核定我縣地方政府債務(wù)限額170245萬元，其中：一般債務(wù)限額158024萬元、專項債務(wù)限額12221萬元；當(dāng)年新增債務(wù)限額23200萬元。

　　2018年全縣新增債務(wù)27381萬元，其中：新增地方政府債券22131萬元，置換債券5250萬元。新增債券22131萬元已于當(dāng)年撥付用款單位，具體項目為：藥谷小鎮(zhèn)主干道建設(shè)項目4000萬元、明溪縣總醫(yī)院西區(qū)（明溪縣中醫(yī)院）能力提升項目2800萬元、公共衛(wèi)生服務(wù)綜合大樓新建項目2000萬元、明溪縣職業(yè)中學(xué)遷建項目2100萬元、實驗小學(xué)遷建項目2000萬元、縣級綜合檔案館1000萬元、園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)1000萬元、城區(qū)主污水管網(wǎng)改造建設(shè)項目1000萬元、農(nóng)村“四好公路 ”建設(shè)項目1000萬、嘉豪花園西側(cè)商住地塊建設(shè)1000萬元、火車站及站前廣場建設(shè)項目1000萬元、平安明溪建設(shè)項目7000萬元、農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目631萬元、藥谷小鎮(zhèn)幼兒園建設(shè)項目500萬元、廣電新聞中心建設(shè)項目500萬元、扶貧基礎(chǔ)設(shè)施及產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目500萬元、部分鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府骨灰樓（塔）項目建設(shè)400萬元。置換債券5250萬元已于當(dāng)年撥付債權(quán)人，具體項目為：撥付國開行500萬元（省道S204線借款），撥付省財政廳4750萬元（到期地方政府債券）。

　　2018年全縣償還債務(wù)9003萬元，其中：置換債務(wù)5250萬元，自行消化債務(wù)3753萬元。自行消化債務(wù)主要是：償還到期債券1980萬元，償還外債轉(zhuǎn)貸184萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)償還及核銷1499萬元，支付零星工程款90萬元。

　　截至2018年12月31日，全縣地方政府債務(wù)余額共計137169萬元，占債務(wù)限額的80.57%，嚴(yán)格控制在省政府核定限額內(nèi)。債務(wù)余額中地方政府債券136371萬元，占全縣債務(wù)總額的99.42%。2018年我縣一般債務(wù)率為53%，專項債務(wù)率為2.5%，綜合債務(wù)率為19.76%，所有債務(wù)率未達到警戒線。  

　　（七）盤活財政存量資金收支使用情況

　　2018年共收回財政存量資金6849萬元，其中：財政專戶存量3325萬元、部門存量2401萬元、省市專項1123萬元；2018年累計使用6506萬元，其中：補充穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1123萬元，統(tǒng)籌使用5383萬元，結(jié)余資金343萬元。目前結(jié)余資金已全部使用完畢。

　　二、2018年財政工作情況

　　2018年，財政工作在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行縣人大及其常委會的各項決議，緊緊圍繞“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生、促發(fā)展”這一主線，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，打好防范化解重大風(fēng)險、精準(zhǔn)脫貧、污染防治三大攻堅戰(zhàn)，聚力增效實施更加積極的財政政策，全力推進高質(zhì)量發(fā)展落實趕超，較好地完成各項工作任務(wù)，財政運行總體平穩(wěn)，有力地推動全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。

　　1.強化征管措施，財政收入穩(wěn)中有進。一是面對經(jīng)濟增速放緩、中央進一步加大減稅降費等增收難題，財政部門始終把組織收入作為第一要務(wù)，積極做好財稅體制改革等政策研究，加強收入運行分析，及時掌握稅源、稅收、稅負動態(tài)變化情況，定期召開聯(lián)席會議，加大與稅務(wù)部門的協(xié)調(diào)配合力度，凝聚征管合力, 確保收入任務(wù)完成。2018年全縣地方公共財政收入比上年增長6.51%，增幅居全市第二位。二是在縣委、縣政府正確領(lǐng)導(dǎo)下，主動聯(lián)合縣直部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)謀劃項目，加強政策研究，主動溝通聯(lián)系，積極爭取上級支持。2018年共爭取上級財政補助資金100345萬元，比上年增加900萬元；爭取到位新增地方政府債券資金23200萬元，有力地緩解財政支出壓力。

　　2.優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，重點支出保障有力。一是集中財力支持我縣經(jīng)濟社會發(fā)展，新增財力持續(xù)向民生和重點支出傾斜，其中，投入教育、文化體育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)、交通運輸、農(nóng)林水事務(wù)等重點民生支出125147萬元，占財政支出的81.42%，比上年提高1.03個百分點。二是積極籌集資金，加大對重點項目、城鄉(xiāng)建設(shè)項目資金投入，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，著力支持發(fā)展經(jīng)濟。

　　3.加強財政監(jiān)督管理，提高資金使用效益。一是加強扶貧資金監(jiān)管，助推精準(zhǔn)扶貧，開展扶貧領(lǐng)域“1+X+Y”專項督查，對2017年上級下達我縣雨露計劃補助、小額信貸貼息、老區(qū)發(fā)展專項、以工代賑、少數(shù)民族發(fā)展和教育扶貧專項資金的政策、資金落實情況開展專項督查。二是進一步盤活財政存量資金。嚴(yán)格貫徹落實中央和省委省政府關(guān)于盤活財政存量資金的各項要求，加大資金清理整合力度，落實年末自動清理和執(zhí)行中定期清理機制，努力盤活存量資金。2018年我縣共盤活財政存量資金6849萬元，資金全部統(tǒng)籌用于補短板、兜底線等民生事業(yè)領(lǐng)域，進一步提高財政資金使用效益。

　　4.全面深化財政改革，不斷完善體制機制。一是加快建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，提高財政資源配置和使用績效，在全國縣級財政管理績效綜合評價考評中我縣居全省第20位、全市第1位。二是進一步規(guī)范政府債務(wù)管理，成立政府性債務(wù)管理（應(yīng)急）領(lǐng)導(dǎo)小組，出臺了明溪縣關(guān)于化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險實施方案，通過追加償債支出、處置資產(chǎn)等方式，多渠道消化存量債務(wù)，防范化解財政金融風(fēng)險。三是加大預(yù)決算公開力度，除涉密部門外，全縣所有部門預(yù)決算公開和“三公”經(jīng)費預(yù)決算公開實行網(wǎng)上公開，公開率達100%。四是深入開展各項集中學(xué)習(xí)教育活動，提高干部隊伍素質(zhì)及拒腐防變的能力，樹立良好的財政隊伍形象。

　　從決算情況看，2018年全縣財政及縣本級財政預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)，為加快我縣各項事業(yè)發(fā)展提供了財力保障。但財政運行中仍然存在著一些困難和問題：一是財政增收難度加大；二是政策性剛性支出不斷出臺，財政收支矛盾加大；三是部分資金績效仍需進一步提升；四是對部門預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)管有待加強。這些問題，需要在今后的工作中進一步采取有效措施，努力加以解決。

　　三、下階段財政工作重點

　　1.加強高質(zhì)量財源建設(shè)。一是全面貫徹落實中央出臺的減稅降費政策，加強對經(jīng)濟和稅源情況分析、研判，全面掌控稅源信息，強化綜合治稅，保證應(yīng)收盡收，積極爭取免抵調(diào)庫指標(biāo)，努力挖掘非稅收入增收潛力，促進財政收入平穩(wěn)增長。二是各部門、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要落實好縣委、縣政府下達招商引資的工作任務(wù)，加大總部經(jīng)濟引進和建設(shè)力度，做大做實總部經(jīng)濟，大力培植納稅大戶和行業(yè)稅源，在重點稅源、重點行業(yè)、重點企業(yè)上抓增收，重點培育新的經(jīng)濟稅收增長點。三是繼續(xù)實施扶持總部經(jīng)濟及建筑業(yè)發(fā)展、促外貿(mào)穩(wěn)增長等積極財政政策，清理規(guī)范基金和各項行政事業(yè)性收費，切實降低企業(yè)負擔(dān)。

　　2.強化財力保障機制。一是緊扣縣委、縣政府決策部署，強化預(yù)算執(zhí)行管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制和壓減一般性支出，削減或取消低效無效資金，統(tǒng)籌兼顧，突出重點，保障扶貧攻堅、污染防治、醫(yī)療衛(wèi)生、社保、教育、文化等民生重點支出。二是深入實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，保障農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展，大力推進涉農(nóng)資金整合，認(rèn)真落實各項惠農(nóng)政策，促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。三是推進社會民生事業(yè)發(fā)展，兜牢基層“三保”底線。落實好縣級基本財力保障主體責(zé)任，進一步推進藥谷特色小鎮(zhèn)、全民健身中心、公共衛(wèi)生服務(wù)綜合大樓、高速公路、鐵路、數(shù)字明溪等項目建設(shè)，推動形成有效的社會治理，建設(shè)更高水平的“平安明溪”。

　　3.抓緊財政資金支出進度。統(tǒng)籌兼顧年度預(yù)算執(zhí)行中由于上級專項資金追加、調(diào)整預(yù)算變化后支出壓力向年末積累的實際，采取切實有效措施，加快年度前期支出進度，緩解年末支出壓力。督促部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)進一步加快支出進度，盡快形成實物工作量，將預(yù)算執(zhí)行工作做細做實。同時，加大盤活財政存量資金力度，將資金化零為整，集中財力補短板、保民生，不斷提高公共服務(wù)的供給能力和共享水平。

　　4.抓實政府債務(wù)管理。增強地方政府債務(wù)風(fēng)險意識，進一步完善統(tǒng)計監(jiān)測機制，摸清債務(wù)底數(shù)，做到心中有數(shù)。定期開展債務(wù)風(fēng)險的分析和財政承受能力的評價，動態(tài)掌握債務(wù)風(fēng)險狀況，采取有效措施防范債務(wù)風(fēng)險。定期監(jiān)測隱性債務(wù)變化情況，堅決遏制隱性債務(wù)增量，牢牢守住政府債務(wù)不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。